Mã số thuế cá nhân là gì? Mã số thuế cá nhân sử dụng để làm gì?

Nộp thuế là nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi công dân để đóng góp cho sự phát triển chung của đất nước. những quy định liên quan tới thuế, phí đều đảm bảo nguyên tắc công bằng, phù hợp với thu nhập, điều kiện tài chính của mỗi người dân. Một trong những loại thuế phải kê khai và nộp là thuế thu nhập cá nhân, tất nhiên đó là mã số thuế cá nhân. Tuy nhiên, ko phải ai cũng hiểu rõ mã số thuế cá nhân là gì và được sử dụng để làm gì?

Luật sư tư vấn những quy định của pháp luật về mã số thuế cá nhân: 1900.6568

một. Mã số thuế cá nhân là gì?

Để mang thể trả lời được câu hỏi này, trước tiên bạn cần phải nắm bắt được một số vấn đề cơ bản sau:

– Thuế TNCN là khoản tiền mà người mang thu nhập phải trích nộp một phần tiền lương, hoặc từ những nguồn thu nhập khác vào ngân sách Nhà nước. Đây là nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi công dân góp phần cho sự phát triển phồn vinh của đất nước. Hiểu luật và chấp hành tốt những quy định của luật thuế là một trong những cách để tiết kiệm giá tiền thuế cho chính mình một cách hữu hiệu.

– Thuế TNCN động viên một phần thu nhập của cá nhân, thể hiện nghĩa vụ cụ thể của công dân đối với đất nước. Công dân được hưởng những thành quả của đất nước như cơ sở hạ tầng, phúc lợi xã hội, an ninh trật tự… thì đồng thời mang nghĩa vụ đóng góp một phần thu nhập của mình cho xã hội thông qua việc nộp thuế.

– Thuế TNCN được xây dựng trên nguyên tắc công bằng và khả năng nộp thuế: người mang thu nhập thấp thì chưa nộp thuế, người mang thu nhập cao thì nộp thuế nhiều hơn, người mang thu nhập như nhau nhưng mang hoàn cảnh khác nhau thì mức nộp thuế cũng khác nhau. Thực hiện nộp thuế TNCN cũng góp phần làm giảm hợp lý khoảng cách chênh lệch giữa những tầng lớp dân cư.

Do đó: Mã số thuế cá nhân là một mã số thuế duy nhất với mục đích kê khai cho mọi khoản thu nhập. Việc đăng ký để cấp mã số thuế thu nhập cá nhân được thực hiện tại cơ quan chi trả thu nhập, hoặc tại cơ quan thuế.

• Mã số thuế thu nhập cá nhân tiếng Anh là: “Tax Identification Number”. Ngoài ra, một số thuật ngữ mang liên quan được viết bằng tiếng Anh như sau:
• Individual Taxpayer Identification Number – Mã số kê khai thuế thu nhập cá nhân
• Personal income tax – Thuế thu nhập cá nhân
• Profit tax – Thuế thu nhập doanh nghiệp

2. mang mã số thuế cá nhân được hưởng lợi gì?

Được tính giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, khấu trừ thuế, giảm thuế, hoàn thuế… đó là một số quyền lợi dành cho người mang mã số thuế cá nhân, cụ thể như sau

Được tính giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc

Trước hết là lúc tính thuế thu nhập cá nhân, nếu mang mã số thuế, bạn sẽ được giảm trừ gia cảnh, trong đó riêng bản thân mình được trừ 9 triệu đồng một tháng và được trừ 3,6 triệu đồng một tháng cho một người phụ thuộc (cha mẹ, con loại, vợ hoặc chồng…)

Xem thêm: Tiền lương làm thêm giờ, tăng ca mang phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

Được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân 10%

Người mang mã số thuế cá nhân bị tạm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân 10% lúc mang những khoản thu nhập vãng lai trên hai triệu đồng cho một lần từ việc cung cấp dịch vụ mà cá nhân ko ký hợp đồng lao động. Lưu ý mỗi lúc mang làm việc “vãng lai”, bạn phải đòi hỏi chứng từ khấu trừ thuế và lưu giữ đầy đủ những chứng từ này để thực hiện việc quyết toán thuế hoặc hoàn thuế.

Được giảm thuế nếu bị thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ hoặc bị bệnh hiểm nghèo

Nghĩa là bạn sẽ được giảm thuế nếu bị thiên tai, hoả hoạn, tai nạn bất ngờ hoặc bị bệnh hiểm nghèo. Những người mang mã số thuế cá nhân, cơ quan thuế sẽ mang thể hướng dẫn miễn phí về thuế

Được hoàn thuế thu nhập cá nhân nếu nộp thừa

Nếu số thuế bị khấu trừ hàng tháng nhiều hơn số thuế thực sự bạn phải nộp, thì theo luật thuế, bạn sẽ được hoàn lại số thuế nộp thừa bằng tiền lúc bạn mang mã số thuế cá nhân.

Được cung cấp những dịch vụ về thuế nhanh chóng, thuận tiện.

3. Mã số thuế cá nhân sử dụng để làm gì? 

những cá nhân mang thu nhập thường xuyên sẽ được cơ quan thuế cấp cho một mã số duy nhất để kê khai những khoản thu nhập. Mã số này chính là mã số thuế thu nhập cá nhân. Vậy mã số thuế cá nhân được sử dụng như nào:

Xem thêm: Mẫu tờ khai đăng ký mã số thuế cá nhân mới nhất năm 2022

Mã số thuế cá nhân giúp cơ quan thuế nhận biết, xác định những cá nhân nộp thuế. Do đó những cá nhân khác nhau sẽ mang mã số thuế khác nhau.

Đối với người mang thu nhập, mã số thuế cá nhân chính là cách để họ thể hiện sự mang trách nhiệm của mình với nhà nước và quốc gia nơi họ sinh sống. Việc nộp thuế thu nhập cá nhân thông qua việc sở hữu mã số thuế cá nhân sẽ giúp họ cảm thấy sống thực sự mang ý nghĩa với cùng đồng.

4. lúc nào phải đăng ký mã số thuế cá nhân?  

Theo điều 27 thuộc Nghị định số 65/2013/NĐ-CP quy định về chính sách về quản lý thuế thu nhập cá nhân, theo đó: Cá nhân mang thu nhập chịu thuế cần thực hiện việc đăng ký mã số thuế cá nhân để cơ quan thuế cấp mã số thuế cá nhân cho họ và cho mỗi người phụ thuộc được giảm trừ gia cảnh.

những tổ chức/cá nhân trả thu nhập chịu thuế cần thực hiện việc đăng ký mã số thuế để cơ quan cấp mã số thuế. Đối với trường hợp tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã được cấp mã số thuế cá nhân trước ngày nghị định 65/2013/NĐ-CP này mang hiệu lực thi hành thì vẫn tiếp tục sử dụng được mã số đã cấp đó.

Cá nhân hoặc tổ chức thuộc mục tiêu cần phải đăng ký thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:

Cá nhân, tổ chức trả thu nhập:

những tổ chức, liên doanh/doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh bao gồm cả những chi nhánh phụ thuộc mang tư cách pháp nhân (tư cách pháp nguyên do nhà nước công nhận cho một tổ chức, cá nhân mang khả năng tồn tại, hoạt động độc lập và trọng yếu là mang trách nhiệm về những hành động trước pháp luật.)

những tổ chức chính trị

Xem thêm: Mã số doanh nghiệp là gì? Mã số doanh nghiệp mang phải là mã số thuế ko?

những tổ chức quốc tế và nước ngoài hoạt động tại Việt Nam

Cá nhân là người mang thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân

Cá nhân – những người mang thể mang thu nhập từ những hoạt động sản xuất, kinh doanh, kể cả những hộ gia đình sản xuất nông nghiệp cũng ko thuộc mục tiêu miễn thu nhập cá nhân. Trong trường hợp này, cá nhân đăng ký thuế thu nhập cá nhân và nhận mã số thuế thu nhập cá nhân.

Cá nhân mang thu nhập từ tiền lương hàng tháng kể cả cá nhân là người nước ngoài đang làm việc cho doanh nghiệp nước ngoài nhưng tại Việt Nam.

Cá nhân mang hoạt động chuyển nhượng bất động sản

5. ko đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động bị xử phạt:

Bạn hiểu rằng việc nộp thuế TNCN là điều gì đó thật thiêng liêng, nó là nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi công dân. Và đã là nghĩa vụ thì bạn cần phải thực hiện nó một cách nghiêm túc. Vậy thì ko đăng ký mã số thuế cá nhân, những mức phạt đối với trường hợp ko mang mã số thuế cá nhân là gì.

Điều 7 tại thông tư 166/2013/TT-BTC mang quy định rất rõ về những điều luật liên quan tới hành vi ko đăng ký mã số thuế cá nhân như dưới đây:

Nộp hồ sơ đăng ký thuế quá thời gian quy định từ một tới 10 ngày sẽ bị phạt cảnh cáo.

Xem thêm: Hồ sơ, thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân mới nhất

Nộp hồ sơ đăng ký thuế quá thời gian quy định trong vòng 30 ngày sẽ bị phạt tiền trong khoảng từ 400.000 đồng tới một. 000. 000 đồng tùy vào mức độ và việc mang tình tiết để giảm nhẹ hay ko.

Nộp hồ sơ đăng ký thuế quá thời gian là 30 ngày thì mức phạt tiền từ 800. 000 đồng tới 2. 000. 000.

Tóm lại, với hành vi ko đăng ký mã số thuế cá nhân thì sẽ mang hai mức phạt là phạt cảnh cáo và phạt tiền. Trong mức phạt tiền thì người lao động sẽ phải chịu mức phạt cao nhất là 2 triệu đồng, mức phạt này được tính theo số ngày chậm đăng ký mã số thuế.

6. Hồ sơ và thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân:

6.một. Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân:

Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân được quy định cụ thể theo thông tư 95/2016/TT.BTC tại điều số 7, theo đó hồ sơ đăng ký được chia ra với hai mục tiêu cụ thể như bên dưới:

Với cá nhân nộp hồ sơ đăng ký tại cơ quan thuế:

Tờ khai đăng ký thuế

Bản sao chứng minh nhân dân mang công chứng/thẻ căn cước công dân

Nếu cá nhân ko mang quốc tịch Việt Nam thì thay bản sao chứng minh nhân dân bằng việc chứng thực hộ chiếu còn thời gian hiệu lực.

Xem thêm: Hiệu chỉnh thông tin ghi sai lúc đăng ký mã số thuế cá nhân

Với cá nhân nộp hồ sơ tại cơ quan chi trả thu nhập

Văn bản ủy quyền

Giấy tờ cá nhân như bản sao chứng minh nhân dân mang công chứng, hộ chiếu còn hiệu lực đối với người nước ngoài và còn hiệu lực.

6.2. Thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân:

mang nhiều hình thức trong việc đăng ký mã số thuế cá nhân, bạn mang thể đăng ký mã số thuế cá nhân online hoặc tự đăng ký mã số thuế cá nhân tại những cơ quan thu thuế. Phần lớn hiện nay người sử dụng lựa tìm đăng ký online vì họ mang thể dễ dàng tra cứu mã số thuế cá nhân đơn thuần và nhanh chóng thậm chí là kiểm tra mã số thuế cá nhân của mình mà ko tốn nhiều thời gian. Thủ tục đăng ký được chia thành 2 hình thức chính:

Đối với đăng ký tại những cơ quan thuế:
Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân tại những cơ quan thuế thường là hồ sơ bằng giấy. Để đăng ký bạn cần trải qua 3 bước như bên dưới đây:

Bước một: Cá nhân chuẩn bị hồ sơ đăng ký với đầy đủ những giấy tờ theo quy định.

Bước 2: Thông tin đăng ký thuế được tổng hợp vào tờ khai đăng ký thuế nhờ doanh nghiệp. Tờ khai đăng ký thuế chuẩn mang mẫu số 05-ĐK-TCT (ở tờ khai này sẽ mang hướng dẫn cụ thể để ghi thông tin cho chính xác).

Bước 3: Nhận và thông báo kết quả: hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân sẽ được tiếp nhận và đóng dấu cũng như được ghi rõ thời gian nhận hồ sơ.

Xem thêm: Đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động, chuyên gia nước ngoài

Đối với đăng ký mã số thuế cá nhân online:
những bạn mang thể hiểu để hoàn tất thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân hay cách đăng ký mã số thuế cá nhân online trong trường hợp này cần tiến hành qua 2 bước:

Bước một: Truy cập vào trang web của Tổng cục thuế thông qua đường link: http://tongcucthue.org/. Bạn cần kê khai những thông tin trong tờ khai đăng ký thuế và gửi những tài liệu trong hồ sơ của mình (tất cả được nén dưới dạng điện tử). thời gian sắp tới lúc đăng ký thành công bạn hoàn toàn mang thể tra cứu mã số thuế cá nhân tổng cục thuế vô cùng đơn thuần và thuận tiện.

Bước 2: Tổng cục thuế tiếp nhận thông tin và thông báo kết quả kê khai.
Tổng cục thuế sẽ thông báo kết quả bằng việc gửi kết quả vào địa chỉ email mà người kê khai cung cấp trong hồ sơ của họ. Thông thường tiến trình này sẽ diễn ra trong vòng 3 ngày kể từ thời điểm nhận được hồ sơ đăng ký. Một số thông tin bạn cần Đánh mạnh:

Trường hợp một: đủ điều kiện để nhận mã số thuế cá nhân do tổng cục thuế cấp, bạn sẽ nhận được thông báo theo mẫu 06/TBTĐT về việc đồng ý chấp nhận việc đăng ký và mang nêu rõ thời gian trả kết quả.

Trường hợp 2: Hồ sơ ko đủ điều kiện tiến hành cấp mã số thuế cá nhân vẫn sẽ nhận được thông báo dưới mẫu 06/TBTĐT tuy nhiên đây là  thông báo về việc hồ sơ ko được chấp nhận và gửi thông tin bổ sung để cá nhân hoàn tất lại hồ sơ.

Trên đây là thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân, thực ra ko quá phức tạp, chỉ cần bạn làm hồ sơ và chuyển bị đầy đủ những thông tin như tôi đã hướng dẫn.

* Mẫu tờ khai đăng ký mã số thuế cá nhân và hướng dẫn ghi

Đối với mẫu tờ khai đăng ký mã số thuế cá nhân thì như đã nói ở phần trên, mẫu 05-ĐK-TCT chính là mẫu tờ khai chuẩn nhất hiện nay. (bạn tham khảo ở ảnh phía trên). Một mẫu đăng ký mã số cá nhân sẽ gồm những phần 2 phần: phần dành cho cơ quan thuế ghi và phần dành cho người đăng ký mã số thuế ghi.

Xem thêm: Cách tính số tiền được hoàn và thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Phần dành cho cơ quan thuế ghi đều mang phần chú thích bên dưới, cơ quan thuế sẽ ghi 2 mục là ngày nhận tờ khai và mã số thuế.

Phần dành cho người làm đăng ký mã số thuế cá nhân: chính là những phần khai báo thông tin:

Họ và tên người đăng ký mã số thuế

Ngày và tháng năm sinh

Giới tính

Quốc tịch

Địa chỉ cư trú, địa chỉ liên lạc…

Địa chỉ cơ quan chi trả thu nhập tại thời điểm đăng ký.

Xem thêm: Thu nhập từ tiền lãi cho vay mang phải đóng thuế thu nhập cá nhân ko?

Dưới đây là bảng hướng dẫn cách viết mẫu kê khai đăng ký mã số thuế cá nhân:

Mã số thuế cá nhân là gì: Bảng hướng dẫn cách kê khai đăng ký

vị trí nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân

Dưới đây là một số vị trí nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế dành cho cá nhân nộp hồ sơ trực tiếp những cơ sở của những cơ quan thuế:

Chi cục thuế nơi cá nhân đang sống: Ví dụ bạn đang làm việc và sinh sống ở quận Cầu Giấy, bạn mang thể nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế tại quận Cầu Giấy.

Nếu là cá nhân nước ngoài đang sử dụng tiền viện trợ nhân đạo mang thể nộp tại chi cục nơi cá nhân đó đang sống.

Cá nhân cư trú tại Việt Nam và làm việc nhận lương cho những tổ chức, liên doanh nước ngoài hay những Lãnh sự quán tại Việt Nam sẽ nộp tại Cục thuế trực tiếp mang trách nhiệm quản lý.

Cá nhân ko làm việc tại Việt Nam nhưng đang mang thời gian cư trú tại Việt Nam sẽ nộp tại Cục thuế trực tiếp quản lý.

Xem thêm: Hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì? Điều kiện và thủ tục để được hoàn thuế thu nhập cá nhân?